使用电子表格进行库存模型模拟

“库存”一词指手头拥有的材料或资源数量，包括原材料、在制品、产成品、库房物资和备品备件。库存管理（IM）是按照既定规则（如经济订货批量、安全库存、最小/最大库存与订货点）对库存进行计量与规划的过程。库存管理主要涉及对既定政策、系统和流程的管理，以降低库存成本。

库存管理（IM）

库存管理是企业/公司对库存进行订购、存储与使用的过程。这包括对原材料、部件与成品的管理，以及对这些物品的仓储与加工。库存管理利用多种数据在流程各环节跟踪商品，包括批号、序列号、商品成本、商品数量以及在流程中流转的日期。库存管理有助于降低成本、优化履约、提升客户服务，并避免因盗窃、损坏与退货造成的损失。下图展示了一个库存管理系统示例。

经济订货量（EOQ）模型

F. Harries 于 1916 年首次提出 EOQ 概念。EOQ 是一次订购的库存数量，使年度库存成本最小化。它是库存管理的方法之一，用于使年度总持有与订购成本最小化。EOQ 是帮助物料管理人员解决订货数量问题的方法。图示展示了 EOQ 模型的成本曲线。

基本 EOQ 模型给出了估算 EOQ 的方程。以下公式用于估算 EOQ：

其中，A = 年消耗量或需求量，B = 每次下单成本，C = 每年持有一件库存的成本。

EOQ 是企业/公司使与订购、收货与持有库存相关的总成本降至最低的最优订货量。对许多企业而言，库存是其主要资产之一，这些企业必须持有足够库存以满足消费者需求。该模型最适用于在一段时间内需求、订购成本与持有成本保持不变的情形。

EOQ 的基本术语

库存系统可根据变量性质进行分类。这些变量包括各种成本，如缺货成本、持有成本、订购成本、需求、提前期、再订购周期、投入率与缺货等。需求可以是已知且恒定（静态），也可以是已知但变化（动态），或在库存系统中进行估计。

• 缺货成本：指发生缺货且无法从库存满足需求时产生的成本。库存水平的缺口可能导致订单取消，造成销售严重损失，进而损害商誉、利润，甚至危及企业本身。
• 持有成本：与存放未售出库存相关的成本。持有成本是总库存成本的组成部分之一，另两项为订购成本与缺货成本。企业的持有成本包括商品损坏或报废的损失，以及仓储空间、人工、保险、资金占用与被盗等成本。
• 年度需求：某一库存项目在一年内所需的数量。
• 单次订购成本：为下达一次订单所发生的总成本。
• 提前期：为库存管理所关注的延迟时间。该延迟为供应延迟与再订购延迟之和。

EOQ 模型如何运作？

库存管理对企业平稳高效运行至关重要。例如，某制糖企业如果经常用完甘蔗——作为维持制糖流程运转的主要原料——就会受影响。制糖企业需要规划甘蔗的采购量，确保不断料，并能在需要时随时生产。但库存管理并非一味囤积。如果囤积过多甘蔗而市场对糖的需求不足，甘蔗会腐坏，给企业带来财务损失。库存管理鼓励优化库存，使制糖企业手中的甘蔗数量与生产所需基本相当，并与来自各渠道的糖需求相匹配。图示展示了高效管理库存的四个关键参数。

用电子表格进行模拟

设定基础参数并创建数量列

• 首先，创建并设定基础参数，如年度需求（A）、订购成本（B）、单位持有成本（C）以及单位成本。然后创建数量（Quantity）列，从 5 开始，每次递增 5。在输入前两个值后，下拉填充至共 50 个值。

创建订购成本列

• 创建数量列后，使用以下公式创建订购成本列：

• 在该公式中，年度需求与单位成本保持不变，数量为可变项。请通过添加 $ 将其设为绝对引用，如截图所示。

• 计算出一个值后，选中该值向下拖拽填充其余单元格——这样即可为每个给定数量自动生成订购成本。

创建持有成本列

• 创建订购成本列后，使用以下公式创建持有成本列：

• 在该公式中，单位持有成本保持不变，数量为可变项。请再次通过添加 $ 将其设为绝对引用，如截图所示。

• 计算出一个值后，选中该值向下拖拽填充其余单元格——即可为每个给定数量自动生成持有成本。

创建总成本列

• 创建持有成本列后，通过将订购成本与持有成本相加来创建总成本列。
• 添加一个值后，选中该值向下拖拽填充其余单元格——即可为每个给定数量自动生成总成本。

创建折线图

• 创建完三列后，现在为所有列创建折线图。
• 要创建折线图，转到 Insert 菜单，并在屏幕右侧显示的下拉列表中选择折线图选项。您的折线图应与下方截图类似。

应用条件格式

• 为订购成本、持有成本与总成本创建图表后，接下来需要找出最小的订货量。
• 要找到最小订货量，需使用 conditional formatting 找到最小总成本。
• 首先，转到“格式”，点击 conditional formatting。屏幕右侧会打开一个窗口。

• 在该窗口中：

• 在 Bottom 10 Items... 中，将单元格值设为 1，并选择颜色。这里选择的是 Light Red with Dark Red Color。

• 这样您就能得到 Bottom 1 Item，即最小的一个总成本值，为 3535.714，对应的经济订货量为 70。

EOQ 模型的优缺点

小企业主希望拥有高效的库存系统以最大化利润。EOQ 模型是连续审核库存系统中常用的要素。它基于一个公式，用于估算企业在补充库存时为最小化成本并最大化价值所应订购的合理最佳数量（经济订货量（EOQ）的优点与缺点）。该模型的主要优点在于可针对每次订货的最经济单位数提供定制化建议。

高效的 EOQ 模型需要完整的数据来估算多个数值。EOQ 模型的缺点如下：

• 需要进行复杂的数学计算。
• 模型基于单一产品的假设，公式不允许在一次订单中合并多种不同产品。
• EOQ 模型未考虑通过批量采购获得的价格折扣。

结论

恭喜您，已经读完本教程！

本教程涵盖了大量有关库存管理的内容。您了解了库存管理、EOQ 模型、EOQ 模型中使用的术语，以及 EOQ 模型的优缺点。库存管理与准确记录可出货商品有关，对在满足各项必要要求的同时控制成本至关重要。供需是微妙的平衡，库存管理帮助二者保持不受干扰的均衡。

希望您现在能够运用 EOQ 概念来分析自己的数据集。感谢阅读！

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