IA in contabilità: il ruolo cruciale dell'IA nel settore

Che cos'è l'IA in contabilità?

L'intelligenza artificiale (IA) è un termine ampio che comprende varie tecnologie e tecniche utilizzate per consentire alle macchine di svolgere compiti che normalmente richiederebbero l'intelligenza umana. L'IA in contabilità è l'applicazione di queste tecnologie e tecniche nell'ambito contabile per automatizzare i processi, effettuare analisi dei dati e supportare decisioni finanziarie informate.

L'IA può essere implementata in diverse aree della contabilità, come auditing, preparazione fiscale, valutazione del rischio, rilevamento delle frodi e rendicontazione finanziaria. Ecco alcuni esempi:

• Inserimento e processamento dei dati: software basati su IA possono estrarre dati da documenti, come ricevute e fatture, e inserirli con precisione nei sistemi finanziari. Questo riduce la necessità di inserimento manuale da parte dei contabili, facendo risparmiare tempo e riducendo il rischio di errori.
• Analisi predittiva: con grandi dataset e algoritmi avanzati, l'IA può analizzare pattern e trend nei dati finanziari per prevedere risultati futuri. Ciò consente ai contabili di prendere decisioni più informate basate su previsioni accurate.
• Rilevamento delle frodi: l'IA può individuare anomalie e segnalare transazioni sospette, riducendo il rischio che attività fraudolente passino inosservate.
• Automazione dei processi: attività ripetitive come le riconciliazioni bancarie e l'elaborazione delle fatture possono essere automatizzate tramite l'IA, liberando tempo ai contabili per concentrarsi su compiti più complessi.

In generale, l'IA in contabilità mira a snellire i processi, ridurre i costi e migliorare accuratezza ed efficienza.

Vantaggi chiave dell'IA in contabilità

L'IA in contabilità sta diventando sempre più essenziale per la competitività e la sopravvivenza del settore.

Infatti, secondo The State of AI in Accounting Report 2024 di Karbon Magazine, il 71% degli intervistati ritiene che l'IA porterà un grande cambiamento alle loro operazioni.

Per esplorare il potenziale dell'IA, vediamo alcuni benefici che potrebbe offrire alla tua organizzazione.

1. Automazione delle attività ripetitive

La tecnologia IA è eccellente in tutto ciò che richiede ripetizione.

Pertanto, l'IA può automatizzare attività contabili dispendiose in termini di tempo, come inserimento dati, elaborazione delle fatture e riconciliazione dei conti.

Secondo un report di McKinsey, molte funzioni in ambito finance e contabilità possono essere automatizzate. 

Come si vede dall'immagine sopra, la sottofunzione delle operazioni contabili generali ha la quota più alta di attività catturabili dalle tecnologie IA attuali.

Le aziende che adottano l'IA per l'automazione possono liberare tempo ai contabili per concentrarsi su attività strategiche ad alto impatto come l'analisi finanziaria.

Per esempio, sistemi basati su IA possono classificare automaticamente le transazioni, riconciliare i conti e persino generare bilanci, riducendo significativamente lo sforzo manuale richiesto. Una società di software, Accountancy Cloud, ha sviluppato soluzioni di IA per automatizzare attività linguistiche o basate su testo per i propri clienti.

2. Maggiore accuratezza e meno errori

Uno dei vantaggi più significativi dell'IA in contabilità è la sua capacità di ridurre l'errore umano. Attività come la contabilità generale e la rendicontazione finanziaria possono essere soggette a errori quando gestite manualmente.

L'IA riduce questi rischi garantendo una coerenza nell'accuratezza dei dati, migliorando l'affidabilità dei report finanziari. Questa precisione è cruciale per le aziende che si basano su dati finanziari accurati per prendere decisioni critiche. 

3. Insight finanziari in tempo reale

L'IA offre alle aziende analisi dei dati finanziari in tempo reale, consentendo decisioni più rapide e informate basate su metriche aggiornate al minuto.

I processi contabili tradizionali spesso ritardano la reportistica, ma le piattaforme basate su IA analizzano i dati in modo continuo, dando alle organizzazioni insight immediati su flussi di cassa, spese e redditività. 

Secondo J.P. Morgan, l'IA ha il potenziale di rivoluzionare la previsione dei flussi di cassa analizzando piattaforme di dati aziendali, media online e cambiamenti normativi.

4. Risparmio sui costi e scalabilità

L'adozione dell'IA può portare anche a notevoli risparmi. Tempo e risorse impiegati in lavori manuali estesi possono essere recuperati, consentendo alle organizzazioni di operare con team contabili più snelli.

I sistemi di IA possono gestire in modo efficiente dataset enormi, permettendo alle aziende di scalare le operazioni finanziarie senza un aumento proporzionale delle risorse.

Per esempio, un Central Europe CFO Survey 2019 di Deloitte sull'intelligenza artificiale ha rilevato un miglioramento del 40% in efficacia e del 46% nella riduzione dei costi nelle aziende che hanno implementato l'IA per la contabilità.

Come viene usata l'IA in contabilità

L'uso dell'IA è relativamente nuovo per la contabilità, ma le applicazioni stanno già avendo un impatto sul settore. 

Ecco alcuni esempi reali di IA in contabilità:

1. Rilevamento delle frodi e gestione del rischio

L'IA svolge un ruolo cruciale nel rilevare le frodi analizzando grandi volumi di dati finanziari per identificare anomalie e transazioni sospette. 

Algoritmi di IA avanzati possono:

• Valutare i pattern
• Riconoscere irregolarità
• Allertare i contabili su potenziali frodi

Questi aiuti contribuiscono a mitigare le frodi all'interno di un'organizzazione.

Per esempio, una banca ha collaborato con Cognizant per creare una rete neurale di IA in grado di identificare assegni fraudolenti, risparmiando 20 milioni di dollari in perdite da frode.

2. IA nell'auditing

L'IA ha anche il potenziale di trasformare il processo di revisione. Attività tradizionalmente ad alta intensità di lavoro possono essere snellite grazie all'uso dell'IA.

Ciò avviene analizzando grandi dataset, riducendo la necessità di test a campione manuali e individuando trend e anomalie che potrebbero sfuggire ai revisori umani.

Questo consente ai revisori di concentrarsi sulle aree che richiedono giudizio professionale, migliorando così la qualità delle revisioni.

Tuttavia, questo non significa che il revisore non sia coinvolto nel processo. Secondo KPMG, il 64% degli intervistati si aspetta che i revisori effettuino una revisione più dettagliata dell'ambiente di controllo in relazione al loro uso dell'IA. Ciò significa che i revisori sono ancora tenuti a governare e gestire l'uso dell'IA nelle revisioni.

3. Analisi predittiva per le previsioni finanziarie

Le analisi predittive basate su IA consentono ai contabili di prevedere con maggiore accuratezza l'andamento e le performance finanziarie future.

L'analisi dei dati storici e dei fattori esterni può permettere ai modelli di IA di proiettare ricavi, flussi di cassa e altre metriche finanziarie, supportando budget e pianificazione strategica.

4. IA generativa nella rendicontazione finanziaria

Gli strumenti di IA generativa, come i modelli linguistici, semplificano la stesura di report finanziari e l'analisi dei competitor.

Questi strumenti possono analizzare grandi quantità di informazioni, generare sintesi e creare comunicazioni automatiche, consentendo ai contabili di produrre report di alta qualità in modo efficiente.

Per esempio, l'IA può essere utilizzata per l'elaborazione delle fatture, estraendo e classificando automaticamente i dati, eliminando lo sforzo manuale richiesto.

IA in contabilità e auditing: esempi

L'IA è attualmente oggetto di sperimentazione e implementazione in diverse aree, tanto nelle "Big Four" quanto oltre. Vediamole di seguito:

Casi d'uso delle Big Four

Le principali società di revisione e consulenza delle Big Four hanno implementato l'IA nelle loro operazioni.

Ecco alcuni esempi:

KPMG

In KPMG, le innovazioni in ambito IA vengono implementate tramite la piattaforma KPMG Ignite. Questa piattaforma utilizza machine learning, deep learning e computer vision per varie applicazioni in ambito contabile

EY

Ernst & Young Global Limited (EY) è un'altra concorrente tra le Big Four che ha iniziato a utilizzare l'IA nei propri servizi.

Ecco alcune delle loro offerte:

• Miglior gestione degli incassi: un assistente IA identifica i clienti "a rischio" e raccomanda la prossima azione per una riscossione dei crediti più efficiente. 
• Commento finanziario intelligente: automazione di report finanziari standard e non standard tramite l'IA. 

PWC

PwC, nota anche come PricewaterhouseCoopers, sta collaborando con OpenAI per diventare rivenditore di ChatGPT Enterprise, un prodotto chiave focalizzato sul B2B.

L'azienda ha anche in programma di distribuire la licenza ChatGPT Enterprise ai suoi 75.000 dipendenti negli Stati Uniti e 26.000 nel Regno Unito. 

PwC ha inoltre sviluppato un chatbot interno, ChatPwC, basato sul modello GPT-4 di OpenAI. Lo strumento ChatPwC ha registrato un aumento della produttività tra il 20% e il 40% tra i dipendenti.

Deloitte

Deloitte sta inoltre compiendo passi per rendere l'IA una componente chiave dei suoi servizi di revisione. Per esempio, la sua tecnologia di audit digitale, Deloitte Omnia, ha incorporato funzionalità di IA tramite un chatbot interno, DARTbot.

DARTbot è un'applicazione di IA generativa per creare un helpdesk chatbot semplificato che i professionisti dell'audit e dell'assurance possono usare come riferimento e assistente.

Esempi da studi più piccoli

Anche gli studi contabili più piccoli traggono beneficio dall'IA, in particolare nell'automazione della contabilità e della preparazione fiscale. 

Gli strumenti di IA progettati per le piccole imprese possono avere le seguenti applicazioni:

• Snellimento dell'inserimento dati
• Semplificazione della conformità fiscale
• Automazione della fatturazione

Per esempio, il nuovo assistente smart di Xero basato su GenAI, Just Ask Xero (JAX), consente alle piccole imprese di porre domande su questioni contabili tramite un'interfaccia conversazionale. I clienti non dovranno conoscere competenze di IA per ottenere insight approfonditi sui propri dati finanziari.

IA generativa in contabilità

Oltre all'IA "tradizionale", l'IA generativa è stata al centro dell'attenzione negli ultimi anni per la sua capacità di creare contenuti nuovi e originali.

Panoramica sull'IA generativa

L'IA generativa è un tipo di IA in grado di creare nuovi contenuti e idee, come testi, immagini, video, musica e audio. Funziona imparando dai dati esistenti e poi generando nuovi dati con caratteristiche simili. 

L'IA generativa viene ora applicata in vari ambiti, con l'uso più diffuso rappresentato dai chatbot di IA per riferimento interno.

Per esempio, Deloitte ha lanciato un chatbot interno chiamato "DARTbot" per aiutare i professionisti dell'audit e dell'assurance a ricercare rapidamente questioni contabili complesse

Queste capacità consentono ai team contabili di gestire grandi volumi di attività routinarie, aumentando la loro capacità di concentrarsi su funzioni strategiche e di consulenza.

Impatto sui professionisti della contabilità

Con l'IA generativa che gestisce ricerche e reportistica ripetitive, i professionisti della contabilità possono dedicare più tempo a ruoli strategici e analitici. 

Questo cambiamento consente ai contabili di supportare meglio gli obiettivi aziendali, fornire insight e impegnarsi in una pianificazione prospettica anziché in attività transazionali di routine.

In un report di KPMG, la maggior parte degli intervistati ritiene che i revisori dovrebbero dare priorità all'uso della GenAI per mitigazione del rischio e controlli interni, oltre che per analisi dei dati e gestione della qualità, tra le altre aree.

Sfide e considerazioni etiche

Avere l'IA nella tua organizzazione è molto vantaggioso, ma garantire che sia implementata correttamente comporta alcune sfide.

Ecco alcuni aspetti da considerare:

1. Formazione sui dati e alfabetizzazione all'IA

Per sfruttare efficacemente l'IA, i team contabili necessitano di formazione sulla gestione dei dati e sugli strumenti di IA. 

Qui entra in gioco DataCamp For Business.

DataCamp For Business offre soluzioni a livello enterprise per dotare i tuoi professionisti delle competenze necessarie a comprendere e utilizzare l'IA nei flussi di lavoro contabili. Con opzioni scalabili e personalizzabili, oltre a reportistica su misura, i tuoi team possono iniziare con corsi di base come Introduzione a ChatGPT e Fondamenti di IA e poi passare a corsi di livello esperto. 

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2. Sicurezza dei dati e privacy

Lavorare con l'IA comporta la sfida di garantire sicurezza e privacy dei dati. I dati finanziari sono altamente sensibili e le organizzazioni devono implementare solide misure di sicurezza per prevenire violazioni. 

Per affrontare questa sfida, i team contabili dovrebbero collaborare con i reparti IT per stabilire protocolli di protezione dei dati e monitorare i sistemi alla ricerca di potenziali vulnerabilità.

3. Considerazioni etiche

Il ruolo crescente dell'IA in contabilità solleva anche questioni etiche. 

Come nella maggior parte dei casi d'uso dell'IA, ci sono temi da affrontare come:

• Trasparenza
• Conformità normativa
• Uso responsabile

Per esempio, uno studio ha rilevato che l'IA non è completamente efficace nella contabilità fiscale, a causa delle possibili implicazioni fiscali che possono derivare da informazioni errate.

Le organizzazioni devono adottare l'IA in modo responsabile, assicurandosi che la sua applicazione sia allineata agli standard normativi sull'IA e alle migliori pratiche del settore. 

Alcuni standard normativi da tenere a mente sono:

• EU AI Act
• US AI Bill of Rights

Tirando le somme

L'IA sta ridefinendo la professione contabile, automatizzando le attività di routine, migliorando l'accuratezza e abilitando insight finanziari in tempo reale. Con il suo potenziale di migliorare l'efficienza e ridurre i costi, l'IA offre vantaggi significativi alle aziende di qualsiasi dimensione.

Tuttavia, per sfruttare appieno le capacità dell'IA, le aziende devono affrontare sfide legate alla formazione, alla sicurezza dei dati e all'uso etico. Se la tua organizzazione vuole esplorare le aree di implementazione dell'IA e necessita della formazione adeguata, inizia oggi con DataCamp for Business.